Produits « retraite » rente obligatoire

À l'exception du Perco, tous les produits dédiés à la retraite ne proposent qu'une seule sortie : la rente.
Il en va ainsi du Perp, des contrats Madelin réservés aux indépendants ou du régime Préfon proposé dans la fonction publique.

Leur principal inconvénient ?
Dès le premier versement, vous abandonnez la propriété de votre épargne à l'assureur chargé de vous servir la rente. Vous ne pouvez effectuer aucun retrait, sauf dans certaines situations « difficiles » prévues par la loi.
De même, en cas de décès pendant la phase de constitution, les bénéficiaires ne pourront récupérer votre épargne que sous forme de rente.

Ces produits offrent un avantage fiscal immédiat, la déduction des versements de votre revenu imposable, dans la limite d'une enveloppe commune aux différents produits retraite (son montant en contrepartie, la rente versée à la sortie est imposable dans les mêmes conditions que les pensions et soumise au barème progressif de l'impôt sur le revenu. Avant de souscrire, il y a donc un arbitrage à faire entre votre situation actuelle et celle de demain.

La durée et le montant de la rente s'évaluent en fonction de l'espérance de vie

Assurance-vie, PEA rente facultative

Avec une assurance-vie ou un plan d'épargne en actions (PEA), vous pouvez en général opter pour le versement d'une rente viagère. Vous n'abandonnez la propriété de vos économies à l'assureur qu'au moment où vous demandez leur conversion en rente.

Dans l'intervalle, vous pouvez les récupérer, et, en cas de décès prématuré, le contrat reste transmissible en capital à vos bénéficiaires ou héritiers.

Ces produits ne comportent pas d'avantage fiscal à l'entrée, mais jouissent d'un régime de sortie en rente plus avantageux. Celle-ci sera soumise chaque année au barème progressif de l'impôt sur le revenu et aux contributions sociales, mais après un abattement dont le montant dépendra de votre âge au moment où vous demandez la conversion : 60 % pour une sortie en rente entre 60 et 69 ans; 70 % à partir de 70 ans (soit une imposition portant sur 40 ou 30% des arrérages).

Avec un PEA de plus de huit ans, si vous optez pour une rente, elle sera en totalité exonérée d'impôt. Vous (et votre conjoint en cas de réversibilité) ne serez assujettis qu'aux contributions sociales calculées sur 40 ou 30% de la rente.

Le plan d'épargne pour la retraite collectif (Perco)

s'il a été souscrit par votre entreprise - permet une sortie en capital et en rente. Vos versements ne sont pas aliénés : en cas de décès pendant la phase d'épargne, vos ayants droit
pourront récupérer un capital.
En principe, l'épargne reste bloquée jusqu'à votre départ en retraite (même si vous quittez la société), mais il existe de nombreux cas de déblocage anticipé, parmi lesquels l'achat de la résidence principale.
La rente est imposable dans les mêmes conditions que celle versée à la sortie d'un contrat d'assurance-vie.

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Une rente à vie pour completer sa retraite