Le bon ou contrat de capitalisation ressemble beaucoup à une assurance vie.
Une sorte de compte d'épargne alimenté comme on le souhaite, avec des supports financiers variables, sécurisé comme l'actif en euros, ou plus risqués, avec les fonds d'investissement (Sicav, FCP).
Contrairement à l'assurance vie, les capitaux tombent dans la succession en cas de décès.
Le bon de capitalisation peut aussi être souscrit de façon anonyme... L'identité du souscripteur n'est alors pas révélée à l'administration fiscale.

Conseils Défiscalisation :

• Durée : long terme
• Risque du placement : fort
• Defiscalisation : favorable

Le capital de votre bon de capitalisation est il garanti ?

Oui, si l'argent est placé dans un actif en euros. Les intérêts générés sont alors définitivement acquis . Dans le cas de supports différents - Sicav ou des FCP - il n'y a pas de garantie.

L'argent de votre investissement en bon de capitalisation est il disponible ?

Il existe un délai de renonciation de trente jours pour récupérer l'intégralité de son capital. Ensuite, il est possible de retirer tout ou partie du capital présent sur le contrat. Il suffit de demander un retrait partiel ou total rachat ». Point positif : rien n'interdit ensuite de verser à nouveau.
Autre façon de disposer de l'argent : demander un prêt à son assureur, une avance . Le contrat continue à être rémunéré dans sa totalité. D'un coût variable selon les assureurs. L'avance doit être remboursée dans des délais raisonnables.

Combien attendre d'un bon de capitalisation ?

Tout dépend du support financier . Pour le cas d'un actif en euros, la rémunération résulte du taux minimal garanti par l'assureur et d'une part des bénéfices financiers dégagés par le fonds. Les bons de capitalisation on atteint 3,5 % en 2006.

Mais cette valeur de 3.5% est une moyenne qui cache de forts écarts de rendement entre les différents bons de capitalisation

Défiscalisation : que attendre de cet investissement ?

Seul l'argent sortant du contrat est soumis à l'impôt.

Tout retrait comprend une partie de l'épargne versée et une part d'intérêts ou plus-values. Seule cette dernière sera fiscalisée, selon un taux d'imposition réduit au fur et à mesure que le contrat vieillit.

Pour les investissements effectuées depuis 1998,

• 35 % avant les quatre ans du contrat,
• 15 % entre quatre et huit ans e
• 7,5 % au-delà.
  

Un abattement annuel sur les intérêts est appliqué : 4 600 euros pour une personne seule ou 9 200 euros pour un couple.

Il est possible de ne pas choisir ces taux forfaitaires et d'intégrer les intérêts dans sa déclaration de revenus. Ils seront taxés selon votre tranche marginale d'imposition.

Les prélèvements sociaux de 11 % sont payés selon deux modalités différentes.

Sur les bons de capitalisation exclusivement en euros

• Les prélèvements sociaux sont pris chaque année sur les intérêts acquis au 31 décembre.
  

Sur les autres bons de capitalisation, proposant plusieurs supports

• Les prélèvements sociaux sont dus uniquement lors des retraits.
  

Les bons de capitalisation anonymes sont taxés à 60 % sur les plus-values, plus 11 % de contributions sociales.