Le contrat retraite Madelin consiste à épargner en vue d'obtenir une rente viagère une fois en retraite. Sa cible : les contribuables imposés au titre des bénéfices industriels et commerciaux ou non commerciaux. En somme, les libéraux, les commerçants et les artisans. On trouve deux grandes familles de contrats sur le marché. Ceux qui fonctionnent par points : les cotisations donnent un certain nombre de points, selon leur prix d'achat. Au terme, l'indépendant calcule sa rente en multipliant son nombre de points par sa valeur en euros. L'autre contrat Madelin fonctionne sous le mode de l'épargne accumulée et convertie en rente viagère au terme. Attention, les contrats Madelin sont contraignants, avec des classes de cotisations et un minimum annuel à verser.

Conseils Défiscalisation :

• Durée de l' investissement : très long terme
• Risque du placement : fort
• Defiscalisation : favorable

Si votre Contrat retraite Madelin est mauvais, transférez-le

Les contrats retraite Madelin sont de qualité très inégale. Si vous êtes pris dans la nasse d'un mauvais produit, une seule porte de sortie : son transfert vers un contrat concurrent. Impossible de vous le refuser car c'est une disposition légale. Le transfert s'effectue directement d'un assureur à l'autre, sans passer par l'épargnant. Attention, si certains assureurs ne font pas payer cette opération, d'autres vont jusqu'à prélever 5 % du capital transféré. Cher payé ! Avant de passer à l'acte, faites-vous préciser par écrit le coût du transfert, la valeur de transfert en euros du contrat... et choisissez un bon contrat, cette fois.

Le capital de votre placement en Contrat retraite Madelinest il garanti ?

Oui et non. Le capital est garanti sur un contrat à points, puisque la valeur du point ne peut pas baisser. Rien n'assure toutefois qu'elle augmentera aussi vite que l'inflation. Sur un contrat retraite Madelin multi-support, le capital n'est pas garanti, sauf pour la partie investie dans le fonds ou actif en euros.

L'argent de votre investissement en Contrat retraite Madelin est il disponible ?

Non, il s'agit d'un produit tunnel. Une fois qu'il est souscrit, on ne peut en sortir qu'à la retraite, et encore, uniquement en rente viagère. Il existe toutefois deux situations permettant de récupérer la totalité du capital pendant la phase d'épargne : la cessation d'activité à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire, ou l'invalidité empêchant d'exercer toute activité. A noter, l'adhérent d'un contrat Madelin peut transférer son épargne vers un produit de même nature .

Combien attendre de ce placement Contrat retraite Madelin ?

Difficile d'apprécier la rentabilité d'un produit d'épargne retraite à sortie obligatoire en rente. Elle pourra seulement être évaluée au versement de la première rente. Evidemment, plus le montant de l'épargne et son rendement auront été élevés, plus la rente sera importante.

Défiscalisation : que attendre de cet investissement Contrat retraite Madelin ?

Les cotisations sont déductibles jusqu'à 10 % des revenus imposables, dans la limite de huit fois le plafond annuel de la Sécurité sociale (Pass)... A ces 10 % s'ajoutent 15 % de ses revenus compris entre une et huit fois le Pass. Soit un maximum de 57 475 euros en 2006 ! Vous dégagez un bénéfice imposable de 100 000 euros ? Vous pourrez déduire 10 000 (100 000 x 10 %) + 10 339 euros [ (15 % x (100 000 — 31 068)]. Et en étant taxé à 40 %, réaliser une économie d'impôt de 8 135 euros. Si vous avez souscrit avant le 25 septembre 2003, une solution alternative est possible.

Le plafond fiscal est alors calculé sur la base de 19 % de huit Pass, soit 47 223 euros en 2006, cotisations versées aux contrats Madelin prévoyance, perte d'emploi et aux régimes de retraite obligatoires comprises. Dans les deux cas, la rente viagère sera imposée comme une pension de retraite, après abattement de 10 % de son montant aujourd'hui, et soumise aux prélèvements sociaux au taux de 7,1 %.

Réservé aux indépendants, ce produit permet d'obtenir une rente viagère une fois en retraite.